Nesrine RApportant plusieurs changements dans le secteur immobilier, le PLF 2025 impacte aussi la plus-value immobilière. La réforme sur la plus-value immobilière en 2025 sera le sujet du jour. Lisez la suite.
L’essentiel
La plus-value immobilière nette est soumise à l’IR (19 % par an) et aux prélèvements sociaux (17,2 %/an). De plus, elle subit un abattement progressif en fonction des années de détention du bien.
Certaines cessions sont exonérées de la taxation sur la plus-value.
La plus-value doit être mentionnée dans la déclaration de revenus complémentaire 2042-C.
Quels sont les changements en termes de plus-value immobilière en 2025 ?
En 2025, le secteur immobilier a connu plusieurs réformes, notamment en matière de la taxation des plus-values immobilières. Ces réformes visent principalement à augmenter les recettes fiscales. En outre, elles servent à rééquilibrer le marché immobilier qui a connu des changements brutaux au cours des dernières années. Le principal changement se résume dans la mise en place d’abattement pour durée de détention et l’introduction d’un abattement exceptionnel.
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Qui est exonéré de la taxe sur la plus-value immobilière ?
Certaines transactions seront exonérées de la taxation sur la plus-value en 2025. Dans le tableau suivant, vous trouverez des exemples de situations dans lesquelles, la plus-value est exonérée.
| Catégories d’exonération | Exemples |
| Exonérations liées au bien cédé | Le prix de vente ne dépasse pas 15.000 €. La vente d’un logement (hors résidence principale), à condition utiliser le prix de la vente pour acheter ou construire une habitation principale dans un délai de 2 ans. Vous ne devez pas avoir été propriétaire de votre résidence principale dans les quatre années précédant la vente pour bénéficier de cette exonération. |
| Exonérations liées au vendeur | Les personnes satisfaisant les critères suivants avec des conditions de revenus : Obtenant une pension de vieillesse. Ayant une carte mobilité inclusion. Résidant dans un établissement d’accueil de personnes âgées ou un établissement d’accueil d’adultes handicapés. |
| Exonérations liées à l’acheteur | L’acquéreur a exercé son droit de délaissement dans certaines conditions. De plus, il doit employer la totalité du prix de vente pour acheter, construire, reconstruire ou agrandir un ou de plusieurs immeubles dans un délai de 12 mois. |
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Qu’en est-il de l’abattement exceptionnel en 2025 ?
La réforme de la plus-value en 2025 peut-être avantageuse pour les vendeurs immobiliers. Il s’agit de la mise en place d’un abattement exceptionnel pour certaines ventes destinées à la construction d’habitations. Le but est d’inciter les contribuables à construire de nouveaux logements et à “alimenter” le parc immobilier. Cet abattement peut atteindre 30 %. Ceci est par exemple vrai lorsque l’acheteur s’engage à réaliser un projet résidentiel.
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Plus-value immobilière et déclaration de revenus, Cette pratique permet de corriger votre revenu fiscal de référence (RFR). Cette donnée détermine éligibilité du contribuable à certaines aides ou exonérations fiscales.
Comment est calculée la taxation d’une plus-value immobilière ?
Tout d’abord, sachez que la plus-value immobilière hors abattement (nette) est soumise :
- L’impôt sur le revenu à un taux de 19 % par an.
- Les prélèvements sociaux, au taux de 17,2 % par an.
En outre, la taxation de la plus-value immobilière diminue fur à mesure des années de détention du bien immobilier. Il s’agit des abattements pour durée de détention qui suivent ce barème progressif :
| Année de détention | Impôt sur la plus-value | Prélèvements sociaux |
| 6ᵉ année jusqu’à la 21ᵉ année | 6 % | 1,65 % |
| 22ᵉ année jusqu’à la 29ᵉ année | Abattement final de 4 % la 22ᵉ année. Ceci annule l’impôt sur la plus-value. | 9 % |
| 30ᵉ année | La plus-value n’est plus taxable | exonération totale |
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Que se passe-t-il après 6 ans de détention ?
Lorsqu’une propriété immobilière est cédée au bout de 5 ans de détention, la plus-value sera encore entièrement imposable. En effet, il faut attendre 6 ans de détention pou pouvoir bénéficier d’un abattement. Cet abattement annuel sera de 6 %, et ce, de la 6e, jusqu’à la 21e année de détention. Le but est de limiter les culbutes spéculatives. Ces pratiques se résument dans l’achat et la revente des biens immobiliers dans un court délai en vue de toucher des bénéfices importants.
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Comment baisser l’impôt sur les plus-values immobilières ?
Bien que les ajustements en termes de taxation sur la plus-value immobilière ne soit pas les bienvenus, il existe des astuces pour diminuer leur impact, à savoir :
- Patienter jusqu’à la 6e année pour profiter des premiers abattements.
- Anticiper la mise en vente d’une propriété éligible à l’abattement exceptionnel.
- Vendre une propriété comme étant une résidence principale.
- Toujours revenir vers un notaire pour être au courant des dernières réformes. Dans la même optique, nous vous invitons à utiliser des outils efficaces de simulation de plus-value immobilière, disponible notamment chez les notaires.
En somme, cette année, le marché immobilier a connu des changements non des moindres en termes de la fiscalité des plus-values immobilières. On parle alors d’exonération, abattements pour durée de détention, et bien plus. Dans cette optique, il est extrême urgence d’anticiper ses transactions et de se renseigner sur les stratégies les plus efficaces d’optimisation. Le recours à des simulateurs en ligne s’avère indispensable pour limiter la fiscalité. Notez qu’il est toujours nécessaire de faire appel à des personnes de confiance lors d’une transaction immobilière.
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